AML

O obowiązku przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu cały czas jest głośno. Nie ma się co dziwić, prawodawca podchodzi do tego tematu na poważnie. Ustawa, która reguluje tę materię, nakłada na instytucje obowiązane, w tym na Ciebie, jako właściciela biura rachunkowego, szereg obowiązków, których wypełniania obligatoryjnie wymaga. W trakcie prowadzenia swoich spraw zawodowych musisz zatem…

Kara finansowa w odniesieniu do AML ma charakter administracyjny i dotyczy instytucji obowiązanych, które naruszają przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Delikt AML oznacza niedopełnienie obowiązków wynikających z tej ustawy, za które Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) może nałożyć sankcję pieniężną. Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu wskazuje ich całą…

O tym, że musisz dostosować swoje wewnętrzne systemy pracy do procedur AML pisaliśmy już nie raz. Jakie środki bezpieczeństwa się z tym wiążą, też już zapewne wiesz. Ale czy zapoznałeś się z kwestią tego, w jakich sytuacjach prawodawca wymaga od Ciebie, abyś podjął stosowne działania w celu przeciwdziałania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu? Ustawa bowiem…

Biuro rachunkowe jako jeden z podmiotów obowiązanych ma za zadanie przeciwdziałać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Jest to bardzo ważne, bowiem ustawa podchodzi do tematu bardzo rygorystycznie. Kary, jakie czekają podmioty „pobłażliwie” podchodzące do tej kwestii, mogą być bardzo dotkliwe. I nie chodzi mi tu wyłącznie o sankcje finansowe, ale również o te karne. Nie…

Wszystkie podmioty zobowiązane, to jest również biura rachunkowe, są obowiązane sporządzić i wdrożyć procedurę przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy. Jednym z jej elementów jest ocena ryzyka AML. Ma ona na celu zidentyfikowanie zagrożenia związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu, z uwzględnieniem czynników dotyczących między innymi klientów, państwa w którym funkcjonuje, produktów, usług czy transakcji. Dokonana…

To że obowiązuje Cię nakaz przeciwdziałania praniu pieniędzy, już wiesz. Wiesz zapewne również, że Twoim obowiązkiem jest stworzenie i wdrożenie w Twoim biurze rachunkowym oceny ryzyka. Ale czy wiesz, że Twoja ocena ryzyka musi być zgodna i kompatybilna z tą wydaną przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej? Krajowa ocena ryzyka – bo o nią właśnie chodzi,…

Obowiązek przeciwdziałania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu objął również biura rachunkowe. Nieważne czy prowadzisz małą firmę, która obsługuje wyłącznie jednoosobowe działalności osobowe z KPiR czy wielkie spółki bazujące na księdze rachunkowej, w każdym wypadku Twoim obowiązkiem jest wprowadzenie takich mechanizmów, które nie dopuszczą do nielegalnego obrotu środków pieniężnych. Katalog obowiązków w tym przedmiocie jest naprawdę…

Od 2021 roku każde biuro rachunkowe i każdy księgowy znajdują się pod rządami ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. To nakłada na nich dodatkowe obowiązki. Skoro prowadzisz biuro rachunkowe, jesteś zobligowany do kontrolowania wszelkich transakcji Twoich klientów na których pracujesz i zgłaszać te podejrzane. Jednakże dopóki Generalny Inspektor Informacji Finansowej nie potwierdzi, że…

Weryfikacja klienta oznacza identyfikację tożsamości osoby fizycznej lub prawnej w sposób zgodny z ustawą AML. Proces obejmuje pozyskanie i potwierdzenie danych klienta oraz ocenę ich wiarygodności na podstawie dokumentów i rejestrów. Prowadząc własny biznes w ramach biura rachunkowego zapewne pogodziłeś się już z ogromem dodatkowych zadań jakie nakłada na Ciebie Państwo. Jednym z takich zobowiązań…