Procedura AML dla biur rachunkowych wzór 2026/2027

Opis

Procedura AML to jeden z tych obowiązków, które większość właścicieli biur rachunkowych odkłada „na później”. Nie dlatego, że są nieważne — tylko dlatego, że są czasochłonne, niejednoznaczne i trudne do wdrożenia w praktyce.

Ten produkt powstał po to, aby uprościć AML w biurze rachunkowym i dać Ci gotową, uporządkowaną bazę do realnego wdrożenia procedur — bez pisania wszystkiego od zera.

Procedura AML 2026/2027 aktualizacja na lipiec 2026 r.

Dokument uwzględnia stan aktualny na lipiec 2026 r. oraz zmiany i zalecenia, które wpływają na obowiązki AML biur rachunkowych w 2026 i 2027 roku.

Aktualizacja obejmuje między innymi kwestie związane z komunikatami GIIF, oczekiwaniami nadzoru, szkoleniami AML, oceną ryzyka, beneficjentem rzeczywistym, CRBR, SI*GIIF, listami sankcyjnymi, red flags oraz przygotowaniem do stosowania rozporządzenia AMLR od 10 lipca 2027 r.

Procedura została przygotowana tak, aby biuro rachunkowe mogło uporządkować dokumentację AML, dostosować wewnętrzne zasady działania i korzystać z gotowych załączników w codziennej pracy z klientami.

Czy moje biuro rachunkowe potrzebuje procedury AML?

Tak. Każde biuro rachunkowe, jako instytucja obowiązana, zgodnie z art. 2 ustawy AML, musi posiadać wewnętrzną procedurę AML, a nie tylko wiedzę o przepisach.

Samo posiadanie dokumentu jednak nie wystarczy. Procedura:

• musi być dostosowana do specyfiki biura,
• wdrożona w praktyce,
• znana osobom wykonującym obowiązki AML.

Gotowy wzór, który możesz dopasować do swojego biura, znacząco skraca ten proces i ogranicza ryzyko błędów.

Czy procedura spełnia wymogi ustawy AML?

Tak. Procedurę opracowała radca prawny Kamila Wasilewska z Kancelarii Prawnej RPMS Staniszewski & Wspólnicy.

Kamila Wasilewska – radczyni prawna i AML Compliance Officer jest członkinią Okręgowej Izby Radców Prawnych w Poznaniu od 2017 roku. Doświadczenie zawodowe zdobywa od 2008 roku, pracując jako prawnik oraz audytor wewnętrzny w instytucjach rynku finansowego, w tym w towarzystwach funduszy inwestycyjnych oraz biurze maklerskim.

Na co dzień:

• doradza instytucjom obowiązanym w zakresie AML i CFT,
• projektuje i wdraża procedury AML oraz systemy compliance,
• wspiera podmioty regulowane w spełnianiu wymogów nadzorczych,
• reprezentuje spółki przed KNF, w szczególności dostawców usług płatniczych (MIP, KIP).

Jako AML Compliance Officer skupia się na tym, aby AML:

• było faktycznie wdrożone, a nie tylko „na papierze”,
• było zrozumiałe dla zespołu wykonującego codzienne obowiązki,
• działało w praktyce podczas kontroli i bieżącej pracy z klientami.

Z naszą procedurą masz więc pewność, że realizujesz swoje obowiązki wynikające z ustawy AML.

Pamiętaj jednak, że sama procedura to za mało. Należy ją jeszcze wdrożyć, stosować i omówić z osobami, które wykonują obowiązki AML w biurze. Wdrożenie możesz uporządkować w naszej 👉 Aplikacji , a wiedzę zespołu potwierdzić przez 👉 Szkolenie AML dla biur rachunkowych.

Co otrzymam po zakupie procedury AML?

W pakiecie otrzymujesz kompletny zestaw dokumentów AML, gotowych do edycji i dopasowania do Twojego biura, w tym m.in.:

1. Oświadczenie klienta – osoby fizycznej (KYC)
2. Oświadczenie klienta – osoby prawnej i jednostki organizacyjnej (KYC)
3. Karta oceny ryzyka klienta
4. Karta ocena ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu w biurze rachunkowym
5. Oświadczenie o źródle pochodzenia majątku
6. Tabela transakcji podejrzanych
7. Bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych
8. Formularz anonimowego zgłoszenia rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów dot. AML
9. Oświadczenie pracownika lub współpracownika o odbytym szkoleniu
10. Oświadczenie pracownika lub współpracownika lub innej osoby działającej w imieniu i na rzecz biura o zapoznaniu się z polityką AML obowiązującą w biurze
11. Lista sygnałów alarmowych – tzw. red flags
12. Lista państw uwzględnianych w procesie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
13. Lista branż podwyższonego ryzyka
14. Uchwały dotyczące:
    – przyjęcia do stosowania Procedury AML;
    – wyznaczenia członka zarządu/osoby z wyższej kadry kierowniczej odpowiedzialnego w spółkach za obszar AML;
    – powołania Koordynatora ds. AML.
15. Raport z kontroli wewnętrznej nad realizacją wewnętrznej procedury przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu w biurze
16. Zawiadomienie o możliwości popełnienia przestępstwa

Dodatkowo otrzymasz plik Excel, który ułatwia szybkie i uporządkowane przeprowadzenie oceny ryzyka w biurze rachunkowym.

Przygotuj zespół do stosowania procedury AML

Sama procedura AML nie wystarczy, jeżeli osoby wykonujące obowiązki AML nie wiedzą, jak stosować ją w codziennej pracy z klientem.

Dlatego do procedury warto dobrać Szkolenie AML dla biur rachunkowych. Szkolenie pomaga właścicielowi, pracownikom i współpracownikom zrozumieć, jak identyfikować klienta, ustalać beneficjenta rzeczywistego, oceniać ryzyko, sprawdzać listy sankcyjne, rozpoznawać red flags i dokumentować wykonane czynności.

Szkolenie obejmuje test wiedzy oraz imienny certyfikat, który pomaga udokumentować realizację obowiązku szkoleniowego z art. 52 ustawy AML.

Możesz wykorzystać je jako:

• szkolenie wstępne dla nowych osób,
• szkolenie okresowe dla właściciela i zespołu,
• praktyczne przypomnienie zasad AML stosowanych w biurze.

👉 Sprawdź Szkolenie AML dla biur rachunkowych

Potrzebujesz szkolenia i gotowej procedury AML? Wybierz rozszerzony pakiet szkolenia. W pakiecie otrzymasz szkolenie AML oraz wzór Procedury AML 2026/2027 taniej niż przy zakupie osobno.

Procedura anonimowego zgłaszania naruszeń

Procedura AML zawiera również procedurę anonimowego zgłaszania naruszeń AML. Nie musisz tworzyć ani kupować osobnego dokumentu.

Obowiązek posiadania takiej procedury dotyczy każdego biura, także jednoosobowego.

Jak mam kupić procedurę AML dla biur rachunkowych?

Dodaj produkt do koszyka, wypełnij swoje dane i opłać zamówienie.

Po zakupie:

• otrzymasz link do skompresowanego folderu,
• w folderze znajdziesz wszystkie dokumenty w edytowalnych plikach Word oraz plik Excel
• folder należy pobrać i rozpakować na swoim komputerze.

Przy płatności Przelewy24 link otrzymasz od razu po zakupie.
Przy przelewie tradycyjnym — po zaksięgowaniu wpłaty.

Czy dostanę fakturę VAT?

Tak. Faktura VAT jest wystawiana do każdego zamówienia i wysyłana na adres e-mail podany w zamówieniu — niezależnie od tego, czy podasz numer NIP. Jeżeli chcesz otrzymać fakturę na firmę – nie zapomnij podać numeru NIP, to przyspieszy proces. Dokument otrzymasz w ciągu kilku dni roboczych z programu Ifirma.