AML 2026/2027 w biurze rachunkowym – praktyczny e-book, checklista i mapa zmian

Opis

Praktyczny e-book dla właścicieli, menedżerów i pracowników biur rachunkowych, którzy chcą sprawdzić procedurę AML, uporządkować dokumentację klientów oraz przygotować biuro na zmiany w 2026 i 2027 roku.

Materiał wyjaśnia, które obowiązki AML wpływają na codzienną pracę biura rachunkowego, jakie elementy procedury wymagają przeglądu oraz jak dokumentować identyfikację klienta, ocenę ryzyka, ustalenie beneficjenta rzeczywistego i bieżący monitoring.

E-book obejmuje AMLR, AMLD6, CRBR, SI*GIIF, komunikaty GIIF, wytyczne UKNF, szkolenia AML, red flags, środki bezpieczeństwa finansowego oraz przygotowanie do kontroli.

Publikacja łączy opracowanie prawne z narzędziami do pracy. Otrzymujesz trzy checklisty, listę sygnałów alarmowych, uniwersalny arkusz audytu procedury oraz mapę aktualizacji dokumentacji Sprytnego Biura.

Dlaczego biuro rachunkowe powinno zaktualizować procedurę AML właśnie w 2026 roku?

Biura rachunkowe muszą uwzględnić aktualne oczekiwania nadzoru, błędy wskazane przez GIIF oraz zmiany wynikające z AMLR, które zaczną być stosowane 10 lipca 2027 r.

Część wymagań już obowiązuje

Stanowiska UKNF oraz komunikaty GIIF wpływają na sposób organizacji systemu AML w biurze. Dotyczą między innymi odpowiedzialności za obszar AML, kontroli wewnętrznej, szkoleń pracowników, testów wiedzy oraz dokumentowania programu szkoleniowego.

Biuro powinno również sprawdzić, czy procedura uwzględnia obowiązki związane z ochroną sygnalistów i obsługą zgłoszeń wewnętrznych.

GIIF wskazał błędy typowe dla biur rachunkowych

Komunikat nr 114 GIIF z 2026 roku został skierowany bezpośrednio między innymi do biur rachunkowych. Organ zwraca uwagę na takie problemy jak:

• wzorcowa ocena ryzyka niedostosowana do działalności biura,
• brak udokumentowanej analizy ryzyka klienta,
• ustalanie beneficjenta rzeczywistego wyłącznie na podstawie CRBR,
• procedura, która nie opisuje rzeczywiście wykonywanych czynności.

E-book, checklisty i arkusz audytu pomagają sprawdzić te obszary.

Do AMLR trzeba przygotować się przed lipcem 2027 r.

AMLR zacznie być stosowane 10 lipca 2027 r. Nowe przepisy wpłyną między innymi na ustalanie beneficjenta rzeczywistego, ocenę podwyższonego ryzyka oraz limit płatności gotówkowych w wysokości 10 000 EUR.

Co znajdziesz w e-booku?

E-book zawiera omówienie zagadnień istotnych dla biura rachunkowego. Znajdziesz w nim między innymi:

• omówienie najważniejszych zmian AML na lata 2026–2027,
• wyjaśnienie zasad wynikających z AMLR i AMLD6,
• opis aktualnego sposobu korzystania z CRBR,
• wskazówki dotyczące monitorowania zmian w dostępie do danych beneficjentów rzeczywistych,
• informacje o możliwym przejściu na kanał wskazany dla instytucji obowiązanych,
• zasady identyfikacji i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego,
• wymagania dotyczące oceny ryzyka klienta i działalności biura,
• obowiązki szkoleniowe właściciela, pracowników i współpracowników,
• omówienie komunikatów GIIF i wytycznych UKNF,
• zasady dokumentowania czynności AML,
• przykłady red flags charakterystycznych dla biur rachunkowych,
• instrukcję postępowania po rozpoznaniu sygnałów alarmowych.

Trzy praktyczne checklisty AML

W e-booku otrzymujesz trzy osobne checklisty. Materiał pomaga sprawdzić nie tylko procedurę, lecz także rzeczywiste wykonywanie obowiązków AML w biurze.

Checklista 1 – obowiązki formalne biura

Dzięki tej checkliście sprawdzisz między innymi następujące obszary:

• aktualność procedury AML,
• wyznaczenie osób odpowiedzialnych,
• ocenę ryzyka działalności,
• szkolenia i dokumentację szkoleń,
• kontrolę wewnętrzną,
• przechowywanie dokumentacji,
• procedurę zgłoszeń wewnętrznych,
• akceptację procedury przez kadrę kierowniczą.

Checklista 2 – kompletna teczka klienta

Za pomocą tej checklisty zweryfikujesz między innymi:

• dane identyfikacyjne klienta,
• dokumenty potwierdzające tożsamość,
• ustalenie beneficjenta rzeczywistego,
• sprawdzenie statusu PEP,
• listy sankcyjne,
• ocenę ryzyka klienta,
• źródło pochodzenia majątku,
• rozbieżności CRBR,
• aktualizację danych i przeglądy okresowe.

Checklista 3 – bieżący monitoring AML

Checklista pomoże Ci ocenić między innymi:

• monitoring stosunków gospodarczych,
• rejestr czynności i zapytań,
• analizę red flags,
• zgłaszanie zawiadomień do GIIF,
• archiwizację UPO,
• reakcję na alert sankcyjny lub PEP,
• monitoring zmian beneficjenta rzeczywistego,
• zasady postępowania przy transakcjach nietypowych.

Jak e-book pomaga w aktualizacji procedury AML?

E-book wskazuje obszary wymagające kontroli i pozwala zaplanować aktualizację dokumentacji krok po kroku. Materiał nie ogranicza się do omówienia przepisów. Pokazuje, które części procedury, formularzy, załączników i procesów należy zweryfikować. Wszystkie te elementy znajdziesz w praktycznych bonusach:

Bonus 1 to uniwersalny arkusz – sprawdzi się w przypadku każdej procedury AML.

Bonus 2 przeznaczony jest dla klientów posiadających Procedurę AML Sprytnego Biura sprzed edycji 2026/2027. Mapa wskazuje konkretne rozdziały i załączniki, które należy sprawdzić.

Arkusze obejmują między innymi:

• podstawy prawne,
• definicje,
• role i odpowiedzialność,
• szkolenia,
• kontrolę wewnętrzną,
• dokumentację,
• CRBR i rozbieżności,
• beneficjenta rzeczywistego,
• ocenę ryzyka,
• klientów wysokiego ryzyka i PEP,
• listy sankcyjne,
• zawiadomienia,
• whistleblowing.

Opracowanie merytoryczne

Autorką opracowania jest r.pr. Kamila Wasilewska – radca prawny, Compliance Officer, AML Officer oraz Inspektor Ochrony Danych.

W kancelarii RPMS Staniszewski i Wspólnicy odpowiada za doradztwo AML/CFT dla instytucji obowiązanych, w tym biur rachunkowych, doradców podatkowych, kancelarii notarialnych i instytucji płatniczych.

Materiał powstał we współpracy ze Sprytnym Biurem.

Format produktu

Produkt jest opracowany w wersji cyfrowej – w pliku PDF, który możesz czytać na dowolnym urządzeniu, wydrukować i wykorzystać podczas przeglądu dokumentacji AML w biurze.

Ważna informacja

Materiał ma charakter ogólnoinformacyjny i nie stanowi porady prawnej w indywidualnej sprawie.

Część zmian wymaga dalszego monitorowania komunikatów Ministerstwa Finansów, GIIF oraz ostatecznego brzmienia przepisów. E-book wskazuje stan aktualny na dzień 01.07.2026 i rozróżnia obowiązujące rozwiązania od zmian, które mogą zostać wdrożone w późniejszym terminie.

Jak kupić e-book?

Zakup jest bardzo prosty, wystarczy, że dodasz produkt do koszyka, uzupełnisz swoje dane, opłacić zamówienie.

Jeśli wybierzesz płatność online – dostęp do szkolenia otrzymasz natychmiast. Przy przelewie tradycyjnym – po zaksięgowaniu wpłaty (zwykle w ciągu 24h w dni robocze).

Czy dostanę fakturę VAT?

Tak. Faktura VAT jest wystawiana do każdego zamówienia i wysyłana na adres e-mail podany w zamówieniu — niezależnie od tego, czy podasz numer NIP. Jeżeli chcesz otrzymać fakturę na firmę – nie zapomnij podać numeru NIP, to przyspieszy proces. Dokument otrzymasz w ciągu kilku dni roboczych z programu Ifirma.

Uzupełnij e-book gotową procedurą i szkoleniem AML

Nie chcesz samodzielnie aktualizować dokumentacji?
Wybierz Procedurę AML 2026/2027 dla biur rachunkowych, przygotowaną przez Kancelarię RPMS. Otrzymasz gotową dokumentację uwzględniającą zmiany opisane w e-booku, bez samodzielnego analizowania przepisów i redagowania załączników.

👉 Procedura AML dla biur rachunkowych

Przygotuj właściciela i zespół do stosowania AML
Polecamy także szkolenie AML dla biur rachunkowych prowadzone przez r.pr. Kamilę Wasilewską. Szkolenie obejmuje praktyczne obowiązki biura, test wiedzy oraz certyfikat ukończenia. Materiał sprawdzi się jako szkolenie wstępne, okresowe oraz przypomnienie zasad dla właściciela i zespołu.

👉 Szkolenie AML dla biura rachunkowych

Masz pytania?

Napisz do nas! Chętnie pomożemy.